导　言  我国企业所得税的概况

• 中国企业所得税制的沿革
• 统一内外资企业所得税的必要性
• 统一内外资企业所得税的指导思想
• 统一内外资企业所得税的六项原则
• 新企业所得税法的四个统一
• 新企业所得税法的两个过渡
• 税法的基本框架－－共8章60条
• 实施条例的基本框架——8章133条

第一章  总则

• 纳税人
• 居民企业和非居民企业
• 纳税义务
• 企业所得税税率
• 新旧税法在总则方面的差异

第二章  应纳税所得额

• 一般规定
• 收　　入
• 扣　　除
• 资产的税务处理

第三章  应纳税额

• 应纳税额的计算公式
• 外国税收直接抵免
• 外国税收间接抵免
• 新旧税法应纳税额的差异

第四章  税收优惠

• 税收优惠政策调整的必要性
• 制定所得税优惠政策的基本原则
• 税收优惠的分类
• 税收优惠的主要方式
• 税收优惠的具体内容
• 新旧税法税收优惠的比较
• 税收优惠的过渡

第五章  源泉扣缴

• 非居民纳税人的一般扣缴义务人(法定)
• 工程作业和劳务所得的 扣缴义务人(指定)
• 补缴税款和追缴税款(特定)
• 补缴税款入库
• 税源扣缴的管理

第六章  特别纳税调整

• 关联企业转让定价和成本分摊协议
• 预约定价安排
• 关联企业资料提供义务
• 税务机关核定权
• 受控外国公司税制
• 资本弱化税制
• 一般反避税条款
• 纳税调整加收利息
• 新旧税法的主要变化

第七章  征收管理和附则（第八章）

• 征管的一般规定
• 居民企业纳税地点
• 非居民企业纳税地点
• 企业之间合并纳税
• 企业所得税的纳税年度
• 企业所得税的纳税方法

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